Apakah benefisiari dan siapa pemilik benefisiari (benefisiari): penerangan terperinci dan takrif istilah, hak dan kewajipan + dokumen sampel untuk muat turun

Hello dear pembaca majalah Rich Pro kewangan! Dalam artikel ini, kita ingin tahu siapakah yang terakhir benefisiari (benefisiari), yang merupakan pemilik benefisial, bagaimana penerima manfaat berbeza dari penerima, dan sebagainya.

Sesungguhnya, pembangunan hubungan ekonomi membayangkan kemunculan entiti baru dalam bidang aktiviti ekonomi masyarakat ini, untuk menetapkan istilah khusus mana yang digunakan.

Dalam pembentukan ekonomi pasaran, entiti sedemikian menjadi kategori orang yang mendapat keuntungan dari pelbagai jenis aktiviti keusahawanan atau memperoleh pendapatan dengan menggunakan instrumen pelaburan. Untuk menentukan orang tersebut, istilah ini digunakan.

Dari bahan yang anda akan pelajari:

• Penasihat - siapakah?
• Perbezaan antara penerima dan benefisiari;
• Siapa pemilik benefisial (pemilik) dan bagaimana untuk mengemukakan maklumat mengenai pemilik benefisial - kepada siapa dan mengapa mereka diperlukan;
• Bagaimana untuk menghentikan pelanggaran hak benefisiari - hak dan kewajipan
• dan sebagainya.

Jadi, kami akan mempertimbangkan setiap butiran secara terperinci.

Dari artikel ini, anda akan mempelajari segala-galanya tentang konsep "benefisiari" (penerima): siapakah dan apa itu, kepada siapa dan apa maklumat mengenai pemilik benefisial yang perlu diserahkan, dan banyak lagi

1. Siapakah penerima manfaat - huraian penuh istilah ini

Istilah ini berasal dari perkataan Perancis untuk keuntungan, keuntungan.

Oleh itu, takrif termudah istilah "benefisiari"(juga benefisiari) adalah orang yang membuat keuntungan.

Dalam erti kata yang kurang mudah, penerima (benefisiari)- ini adalah orang yang sebenarnya memiliki aset, entiti perniagaan dan nilai-nilai organisasi lain.

Dalam aktiviti ekonomi, tidak semuanya ditentukan oleh jumlah pendapatan yang diterima dalam tempoh tertentu. Prospek dan arah aktiviti membuat keuntungan juga penting, dan sumber mengurus aliran kewangan sudah penting di sini, kerana daya maju perniagaan komersial dan jumlah pendapatan yang diterima bergantung kepada pengedaran dan penggunaannya.

Oleh itu, dalam erti kata yang lebih luas, benefisiari (benefisiari) dipertimbangkan bukan sahaja individu dan entiti undang-undangmempunyai pendapatan dari transaksi kewangan tertentu, tetapi juga orang yang mempunyai keupayaan untuk mengawal aktiviti organisasi dan pelupusan hartanya.

Iaitu, benefisiari adalah orang yang sebenarnya memiliki syarikat tertentu.

2. Siapakah pemilik yang bermanfaat - definisi

Takrif undang-undang pemilik benefisial terkandung dalam Undang-undang Persekutuan Persekutuan Rusia No. 115 dari 08/07/2001.

Menurut definisi ini:

Pemilik yang bermanfaat - ia adalahseorang individu yang secara langsung atau tidak langsung mempunyai penyertaan utama dalam entiti undang-undang (lebih daripada 25%) dan keupayaan untuk mengawal tindakan entiti undang-undang.

Tindakan pengawalseliaan yang sama mentakrifkan benefisiari itu sebagai orang yang tindakan faedahnya diambil berhubung dengan wang tunai dan harta, termasuk atas dasar perjanjian yang berkaitan (agensi, penjamin, pengurusan amanah, komisen).

Siapa yang disebut pemilik yang bermanfaat dan yang boleh menjadi mereka

Bergantung pada skop hubungan ekonomi dan situasi yang timbul dalam proses pelupusan harta, maksud istilah "benefisiari" boleh berbeza sedikit.

Berdasarkan jenis aktiviti dan hubungan dengan harta benda, benefisiari adalah:

• waris yang dinyatakan dalam wasiat sebagai orang yang mengambil harta tertentu ke dalam pemilikan atau pengurusan, serta orang yang mendapat manfaat sekiranya berlaku kematian penerima apa-apa bayaran;
• tuan-tuan tanah yang memajak harta benda mereka dengan bayaran tetap;
• pemegang akaun;
• pelanggan organisasi amanah yang telah memberikan harta atau kewangan mereka sebagai kepercayaan untuk penjanaan pendapatan;
• pemilik surat kredit dokumentari;
• orang yang menerima pembayaran di bawah kontrak insurans;
• pemilik syarikat sebenar.

Untuk memastikan keselamatan mereka sendiri atau untuk mengecualikan tuntutan daripada pelbagai badan kerajaan, dalam dunia kewangan moden sangat sering menyembunyikan maklumat tentang pemilik aset tertentu yang sebenar.

Hal ini terutama berlaku untuk pengurusan hartanah dan perniagaan entiti undang-undang.

3. Pemilik bantu entiti undang-undang - hak dan ciri

Pemilik yang bermanfaat - ini adalah satu atau lebih pemilik sebenar organisasi, mempunyai hak atau peluang kesan langsung atau tidak langsung ke atas syarikat.

Dalam kes ini, data peribadi orang tersebut tidak boleh ditunjukkan dalam pendaftaran dan dokumen berkanun organisasi atau penyertaan rasmi mereka dalam syarikat itu mungkin dikurangkan dengan ketara.

Identiti pemilik sedemikian diketahui umum. sahaja kerani bank dan ejen komersil.

Penerima entiti undang-undang boleh mengambil bahagian dalam mesyuarat pemegang saham dan pemilik syarikat lain, dalam penyusunan semula entiti undang-undang, undinya dominan dalam menyelesaikan isu-isu yang berkaitan dengan pengagihan keuntungan, penyertaan organisasi dalam projek-projek pelaburan.

Tidak mendedahkan maklumat mengenai pemilik sebenar sering digunakan:

• semasa menjalankan perniagaan menggunakan zon luar pesisir;
• dalam mengoptimumkan pencukaian organisasi;
• dalam mengesahkan dana yang diterima sebagai melanggar undang-undang.

Untuk memastikan penyertaan pemilik sebenar dalam aktiviti organisasi dengan tidak mendedahkan maklumat mengenai keperibadiannya, pelbagai skim pendaftaran hartanah dan dokumen tajuk.

Skim utama untuk mendaftarkan harta benefisiari (benefisiari). Apabila membina skim kompleks untuk mendaftarkan harta dan penempatan, adalah penting untuk memahami dengan betul dan menggunakan undang-undang cukai bidang kuasa yang digunakan. Hanya dengan struktur pembinaan dan organisasi yang cekap, mereka akan benar-benar menjadi tanpa nama, bebas cukai atau cukai rendah, dilindungi dari tindakan pihak ketiga (pihak ketiga) yang tidak adil

Sebagai contoh, benefisiari mendapat akses kepada akaun syarikat berdasarkan kuasa wakil yang dikeluarkan atas namanya oleh pengarah penama. Pemilikan dilakukan melalui pemilikan saham pembawa atau dengan menarik individubertindak sebagai pemegang saham nomini.

Atau, benefisiari memasuki perjanjian dengan dana amanah untuk menguruskan saham syarikat, akses kepada akaun organisasi dan keupayaan untuk menguruskannya, benefisiari menerima melalui orang yang diberi kuasa.

4. Siapakah penerima utama - definisi 📖

Takrif istilah - benefisiari muktamad

Rantai benefisiari selalu berakhir dengan orang tertentu yang menerima keuntungan tertentu. Ia adalah orang yang menjadi benefisiari utama.

Dengan cara ini benefisiari muktamad - ini adalah individu membuat keuntungan dari aktiviti syarikat atau pengurusan harta.

5. Perbezaan antara pemilik benefisiari dan benefisiari adalah perbezaan utama

Dalam beberapa sumber, konsep tersebut benefisiari dan benefisiari adalah sama, pada masa yang sama, dalam undang-undang Rusia kedua-dua istilah ini mempunyai beberapa perbezaan.

Konsep benefisiari lebih sempit. Untuk dipertimbangkan sedemikian, benefisiari mesti ada lebih daripada 25% berkongsi modal di organisasi dan mempunyai akses kepada pengurusan dan kawalan syarikat.

Dalam hal ini, pihak berkuasa kawalan dalam memerangi tindakan yang menyalahi undang-undang adalah kepentingan kepada pemilik benefisial syarikat, sebagai individu yang menentukan dasar organisasi dan membuat keputusan mengenai kemungkinan penipuan haram.

6. Siapa yang memerlukan maklumat mengenai pemilik yang bermanfaat dan mengapa

Maklumat Pemegang Benar Penting untuk kerajaan untuk mengatasi:

• pengesahan hasil kutipan jenayah;
• pembiayaan pengganas dan organisasi jenayah lain;
• penarikan dana secara haram di luar negara.

Untuk organisasiApabila memberi pinjaman kepada perniagaan, maklumat tentang penerima manfaat penting adalah penting apabila membuat keputusan sama ada untuk memberi pinjaman. Berdasarkan identiti benefisiari, reputasi syarikat dan risiko pinjamannya dinilai.

Melaporkan maklumat mengenai penerima akhir atas permintaan institusi perbankan adalah wajib bagi organisasi yang ingin mendapatkan pinjaman atau membuka akaun dengan bank.

Untuk mengemukakan maklumat mengenai pemilik benefisial, kami mencadangkan memuat turun dokumen sampel:

Maklumat mengenai pemilik berfaedah (lakukan 60.5 kb)

Maklumat mengenai pemilik benefisial bagi maksud Undang-undang Persekutuan 115 - Borang Sberbank (doc 139 kb)

Pengisian dokumen sampel (seksyen 1)

Maklumat mengenai pemilik benefisial - contoh pengisian dalam bentuk Sberbank, seksyen 1

Pada masa yang sama, organisasi kredit di Rusia mesti memberikan maklumat mengenai benefisiari kepada Rosfinmonitoring.

Kegagalan mematuhi keperluan ini boleh mengakibatkan penalti yang signifikan untuk organisasi berkaitan dengan transaksi kewangan:

• peserta pasaran sekuriti;
• syarikat insurans;
• kedai pajak;
• syarikat pemajakan (Apa penyewaan dan mengapa kita memerlukannya, kita sudah menulis dalam artikel sebelumnya);
• organisasi kredit.

Siapa yang memerlukan maklumat mengenai pemilik syarikat itu dan untuk apa, termasuk para benefisiari

Maklumat mengenai pemilik sebenar mungkin diminta dari syarikat dan sendiri struktur negeri dan perbandaranserta berkaitan organisasi komersial.

Di samping menidakkan tindakan menyalahi undang-undang dan penipuan kewangan, maklumat tersebut boleh diminta apabila menyimpulkan pelbagai kontrak perolehan awam.

Apabila memberikan maklumat mengenai pemilik, dokumen disediakan mengandungi maklumat mengenai pemilik syarikat, sehingga individu yang menjadi pengasas organisasi yang merupakan antara peserta dalam syarikat itu.

Sijil ini dipanggil "Maklumat mengenai rantaian pemilikan, termasuk penerima", maklumat tentang nama syarikat, pengurusannya, maklumat mengenai pengasas (butiran syarikat, data pasport, alamat perumahan individu).

Contoh pengisian dokumen:

Contoh untuk mengisi dokumen "Maklumat mengenai rantaian pemilik". Anda boleh memuat turun dokumen di bawah di pautan.

Muat turun contoh dan sampel contoh:

Maklumat mengenai rangkaian pemilik, termasuk penerima + arahan untuk penyelesaian (doc - 41.6 kb)

Jadual (contoh), di mana dan data apa yang harus ditunjukkan:

7. Hak dan tanggungjawab umum benefisiari (benefisiari)

Penerima mempunyai sejumlah hak yang dilindungi oleh undang-undang. Secara semulajadi, perlindungan perundangan dijamin. hanya dengan kertas kerja hubungan benefisiari dan ejennya - syarikat nomini dan pemilik akaunc.

Penerima mempunyai hak:

• melupuskan bahagian mereka dalam perusahaan. Para benefisiari boleh, sebagai contoh, sebahagian atau sepenuhnya menjual bahagiannya;
• mengawasi pemenuhan tugas oleh manajemen perusahaan, melantik dan menolak CEO secara sah;
• mengambil bahagian dalam gabungan saham dan konstituen, mengikut bahagian untuk mengambil bahagian dalam membuat keputusan;
• menerima pendapatan daripada aktiviti syarikat selaras dengan jumlah dividen.

Fungsi dan hak benefisiari berbeza-beza bergantung kepada bidang hubungan ekonomi di mana orang bertindak sebagai benefisiari.

Sebagai contoh, jika syarikat mengambil bahagian sebagai benefisiari dalam menyediakan jaminan bank, ia wajib mematuhi syarat-syarat perjanjian yang tepat pada masanya.

Pada masa yang sama, syarikat benefisiari mempunyai hak untuk memenuhi kewajiban untuk membayar hutang yang dilakukan oleh organisasi penjamin.

8. Penyertaan benefisiari (benefisiari) dalam insurans dan pusaka

Penerima (benefisiari) dalam insurans - Ini adalah orang yang menerima bayaran insurans apabila terjadinya peristiwa yang diinsuranskan (dengan kontrak insurans yang telah disimpulkan sebelumnya).

Pada masa yang sama, benefisiari tidak semestinya adalah orang atau pemilik harta yang diinsuranskan mengikut kontrak ini.

Contohnya, apabila memperoleh pinjaman gadai janji, harta yang menjadi harta peminjam diinsuranskan, dan oleh benefisiari dalam hal kerosakan atau pemusnahan harta benda yang menjadi subjek janji, akan ada pemiutang. Sekurang-kurangnya sehingga saat ini peminjam memenuhi syarat-syarat perjanjian pinjaman.

Penerima bayaran insurans juga boleh ditentukan oleh orang yang diinsuranskan. Sebagai contoh, dalam insurans hayat, penerima insurans mungkin menjadi pasangan dari orang yang diinsuranskan.

Dalam perkara keturunan benefisiari mungkin berbeza-beza bergantung kepada kehendak pewasiat atau sebagai akibat daripada kematian orang-orang yang dinyatakan dalam wasiat itu. Oleh itu, harta boleh diwariskan kepada saudara kepada siapa penguji mengamanahkan hak anak kecil.

Atau kehendak itu menunjukkan saudara saudaranya, tetapi sekiranya kematiannya sebelum menerima pusaka, para pewaris saudara (pewaris dengan hak perwakilan) sebenarnya akan menerima harta itu.

Oleh itu, apabila mengedarkan warisan itu, para penerima manfaat adalah orang yang dinyatakan dalam wasiat dan orang yang berhak atas warisan menurut undang-undang.

9. Penyertaan benefisiari dalam jaminan bank

Dalam perbankan, perkhidmatan menyediakan jaminan bank kini meluas.

Apabila menyimpulkan transaksi antara dua pihak, institusi yang menyediakan jaminan sedemikian adalah memberi jaminan untuk memenuhi kewajipan di bawah suatu transaksi oleh salah satu pihak atau untuk pelaksanaan kontrak secara keseluruhannya.

Perjanjian itu, sehingga menjadi tiga pihak, mengambil bahagian di dalamnya:

• penjamin (organisasi yang memberi jaminan);
• benefisiari (pihak yang, misalnya, ganjaran kewangan perlu dibayar untuk memenuhi syarat urus niaga atau perkhidmatan tertentu telah disediakan);
• Pengetua (pihak memohon jaminan bank).

Penyertaan prinsipal dan benefisiari dalam jaminan bank - skim dan prinsip tindakan

Siapa prinsipal dan benefisiari dalam jaminan bank - perbezaan dan ciri

Pengetua dan Penerima Faedah - ini betul-betul bertentangan dengan hubungan undang-undang. Dalam kes ini, penerima adalah pemiutang, tetapi prinsipal adalah penghutang, di mana pihak ketiga (penjamin) menganggap keingkarannya.

Jaminan untuk memenuhi syarat-syarat kontrak juga boleh disediakan untuk memastikan:

• membuat pembayaran dalam keadaan tertentu;
• bayaran balik bayaran pendahuluan;
• prestasi kerja di bawah pelbagai kontrak dan tender, termasuk negara.Jaminan bank disediakan oleh kontraktor untuk mengesahkan daya maju kewangan mereka sendiri;
• barang bergerak melalui kastam;
• Bayaran balik yang diberikan di bawah perjanjian pinjaman.

Walaupun namanya, dalam amalan, jaminan seperti itu juga boleh disediakan. syarikat insurans dan organisasi komersial atas permintaan prinsipal. Keadaan ini adalah antara konflik undang-undang di Persekutuan Rusia.

Dalam satu tangan, pengeluaran jaminan oleh undang-undang berkaitan dengan operasi perbankan, dan sebaliknya, yang membatasi bulatan orang yang bertindak sebagai penjamin pemenuhan kewajiban kontrak adalah bertentangan dengan amalan antarabangsa dan tidak mengecilkan skop penggunaan instrumen keuangan ini.

Syarikat insurans boleh didenda untuk prestasi perkhidmatan yang dirujuk oleh perunding Rusia kepada operasi perbankan, atau lesennya boleh dibatalkan, jika syarikat insurans nampaknya mempunyai keupayaan semula jadi untuk menginsuranskan transaksi komersial dengan menyediakan jaminan.

Para penerima manfaat dari konflik tersebut dapat menjadi institusi perbankan yang secara aktif melobi kepentingan mereka sendiri dan saat ini ada di Rusia yang monopoli sebenarnya hak untuk bertindak sebagai penjamin dalam kontrak. Kos jaminan bank berbeza-beza dari 2 hingga 10% pada saiz pembayaran jaminan.

Benefisiari jaminan bank langsung adalah pihak yang pampasan dibayar oleh penjamin sekiranya prinsipal tidak memenuhi kewajipannya di bawah transaksi yang dibuate.

10. Mengawal entiti dan luar pesisir 🗺

Luar negara adalah negara atau wilayah negara dengan keadaan perniagaan yang mudah dipermudahkan. Secara terperinci mengenai luar pesisir - apa yang berlaku apabila kita menggunakannya lebih baik dalam isu terakhir.

Di zon ekonomi sedemikian, terdapat potensi besar untuk menyembunyikan data mengenai pemilik perniagaan sebenar kerana pendaftaran khas dan pelaporan rejim organisasi bukan pemastautin.

Perundangan banyak negara secara kerap memperkenalkan pelbagai sekatan bagi penduduk mengenai operasi dengan organisasi yang didaftarkan di zon luar pesisir. Walau bagaimanapun Larangan lengkap praktikal tidak digunakan di mana saja.

Istilah "entiti mengawal" digunakan sebelum istilah "benefisiari" muncul dalam undang-undang domestik. Bagi pemilik bahagian dalam perusahaan untuk berada dalam takrifan ini, perlu untuk memiliki betul atau secara tidak langsung lebih daripada 50% saham atau undi syarikat dalam badan pentadbir. Ia adalah saiz penyertaan dalam organisasi yang menentukan ketersediaan keupayaan pengurusan perusahaan.

Pendekatan ini merumitkan kerja agensi penguatkuasaan undang-undang, kerana untuk mengelakkan liabiliti ia cukup untuk membahagikan harta dalam syarikat antara tiga pemilik (iaitu pemilik 49 % saham organisasi mengelak tanggungjawab).

Penggunaan istilah "ahli parlimen domestik"benefisiari", membenarkan kita untuk mengurangkan perbezaan antara terminologi dan realiti aktiviti ekonomi, dengan tumpuan terutamanya pada kawalan organisasi.

Pada masa ini di bawah orang yang mengawalnya difahami sebagai pemiliknya tidak kurang daripada 10% saham syarikatmemberi mereka hak untuk mengundi, serta orang yang memegang jawatan dalam organisasi, yang membolehkan mereka mempengaruhi proses membuat keputusan di syarikat.

Melindungi Hak Manfaat dari Pihak Ketiga - Cadangan Utama

11. Pelanggaran hak benefisiari - cadangan untuk perlindungan hak

Hak benefisiari boleh dilanggar oleh pemilik perniagaan lain dan oleh pengurusan perusahaannya sendiri.

Kaedah utama pelanggaran hak pemilik sebenarnya adalah:

1. Kegagalan untuk mematuhi perjanjian yang dibuat di antara pemilik atau dengan pengurusan syarikat yang diupah;
2. Pelaksanaan oleh organisasi aktiviti haram, termasuk tanpa lesen yang sesuai;
3. Mengurangkan keupayaan penerima untuk mengawal aktiviti organisasi;
4. Menyembunyikan oleh pengurusan syarikat maklumat tentang keadaan sebenar dalam organisasi;
5. Penghalang kepada pendapatan daripada aktiviti syarikat atau pengurusan hartanah.

Untuk mengelakkan akibat negatif daripada pelanggaran hak benefisiari, adalah disyorkan menyimpulkan perjanjian tertulistermasuk perjanjian fidusiari.

Perjanjian sedemikian boleh memastikan tidak mendedahkan maklumat mengenai benefisiari dan pemilik sebenar harta atau syarikat, serta menyediakan peluang untuk mendapatkan ganti rugi dari tindakan yang tidak sah atau tidak profesional.

12. Adakah terdapat organisasi tanpa penerima

Organisasi yang tidak mempunyai benefisiari mungkin pelbagai persatuan bukan keuntungan, kerana tujuan mereka tidak membuat keuntungan.

Bagi organisasi komersial, tentu saja, jika terdapat keuntungan, maka ada orang yang menerima pendapatan. Walau bagaimanapun sering penubuhan benefisiari muktamad tidak mungkin.

Oleh itu, walaupun terdapat kuasa yang luas dan keupayaan institusi perbankan dan agensi kerajaan untuk menubuhkan benefisiari yang sebenar, skim sedia ada untuk menyembunyikan pemilik perniagaan benar membolehkan anda menyimpan identiti rahsia benefisiari akhir, terutamanya dalam kes-kes pengurusan amanah sesuatu perniagaan atau harta benda.

13. Kesimpulan + video mengenai topik ini

Dalam konteks kebaruan relatif konsep benefisiari dalam ekonomi dalam negeri, amalan memohon istilah ini, menentukan hak, tugas dan tanggungjawab benefisiari dalam menjalankan aktiviti organisasi komersial yang terkawal dan menguruskan pelbagai harta, belum maju sepenuhnya.

Ini juga terhalang oleh penglibatan pelbagai ahli politik dan penjawat awam dalam pengurusan bayangan pelbagai struktur dan aset kewangan.

Pada masa yang sama, ia memastikan ketelusan maklumat mengenai pemilik harta sebenar, saham dan saham dalam perusahaan, terutamanya yang mempunyai keupayaan untuk mengurus organisasi, yang akan membenarkan meningkatkan kecekapan cukai dan melindungi pemain pasaran yang adil daripada penglibatan dalam pelbagai bayang-bayang dan penipuan kewangan haram.

Kesimpulannya, kami menawarkan anda untuk menonton video tentang penjelasan di bawah undang-undang benefisiari:

Pembaca yang terhormat dalam majalah Rich Pro, jika anda mempunyai sebarang pertanyaan atau ingin berkongsi pengalaman peribadi mengenai topik ini, sila tuliskannya di dalam komen di bawah.

Tonton video itu: 서문강 목사의 로마서강해 15. 율법 외에 나타난 하나님의 한 의 A Righteousness of God Without the Law (November 2024).